Princípios Ct Intr Adm

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• Relação Custo/Benefício
  • O custo do controle não deve exceder os benefícios que se esperam dele
• Qualificação, Treinamento e Rodízio
  • Seleção e Treinamento
  • Rodízio de Funções
  • Gozo de Férias Regulares
• Delegação e Definição de Responsabilidades
  • Existência de Estatuto/Regimento
  • Manuais de Rotinas e Procedimentos
  • Ex.: RISG, RAE, NGA, POP, etc
• Segregação de Funções
  • Separação das Funções de Aprovação/Autorização de operações de seu/sua respectivo (a)
    • Execução
    • Controle
    • Contabilização
• Instruções Devidamente Formalizadas
  • Ex.: Pub BI, POP
• Controle sobre Transações
  • Acompanhamento dos Fatos Contábeis, Financeiros e Operacionais
• Aderência a Diretrizes e Normas Legais
  • Observância às Diretizes, Normas, Planos, Leis, Regulamentos e Procedimentos Administrativos

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